Hoewel de meeste Belgen wel een levensverzekering hebben, is men zich zelden bewust van de vele vormen die ze kan aannemen. Pensioensparen, een groepsverzekering of een schuldsaldoverzekering bij een woonkrediet zijn allemaal varianten van dezelfde basisformule: een contract dat financiële zekerheid biedt, gekoppeld aan het leven of overlijden van een persoon.
Éen van de grootste troeven van de levensverzekering is haar flexibiliteit. Ze onderscheidt drie partijen: de verzekeringnemer, die de premie betaalt; de verzekerde, op wiens leven het contract betrekking heeft; en de begunstigde, die het kapitaal ontvangt. Die structuur maakt het mogelijk om op een eenvoudige manier te bepalen wie bij overlijden het opgebouwde kapitaal ontvangt, zonder tussenkomst van een notaris of testament. De begunstigde kan bovendien op elk moment worden aangepast aan gewijzigde familiale omstandigheden.
Een van de grootste troeven van de levensverzekering is haar flexibiliteit.
Ook op fiscaal vlak biedt de levensverzekering interessante perspectieven. Door bijvoorbeeld kleinkinderen als begunstigden aan te duiden in plaats van de eigen kinderen, wordt één generatie overgeslagen, waardoor slechts één keer erfbelasting verschuldigd zijn. Een verzekering “op twee hoofden”, vaak tussen partners, zorgt er dan weer voor dat het kapitaal pas wordt uitgekeerd bij het tweede overlijden, wat de belastingdruk verder kan beperken.
Die structuur maakt het mogelijk om op een eenvoudige manier te bepalen wie bij overlijden het opgebouwde kapitaal ontvangt, zonder tussenkomst van een notaris of testament.
Daarnaast kan een overlijdensverzekering dienen als bescherming tegen hoge erfbelasting. Het uitgekeerde kapitaal kan de erfgenamen toelaten de verschuldigde erfbelasting te betalen zonder afstand te moeten doen van bezittingen. Ook bij schenkingen via hand- of bankgift biedt zo’n verzekering financiële zekerheid tijdens de risicoperiode van vijf jaar waarin bij een overlijden alsnog erfbelasting kan worden geheven op het geschonken bedrag. Zo vormt de verzekering een flexibel en fiscaal interessant onderdeel van een doordachte vermogensplanning.
